il Imposta mette al microscopio i nostri conti grazie agli strumenti a disposizione dell’Agenzia delle Entrate: è come l’occhio del grande fratello pronto a intervenire quando suona un campanello d’allarme per contrastare le frodi fiscali.

Come le autorità fiscali ci stanno spiando

In passato i conti correnti dei pensionati e dei dipendenti erano meno soggetti a controlli, si poneva più l’accento sui professionisti e sulla partita IVA. Oggi non è più così. Le indagini bancarie vengono svolte con controllo elettronico attraverso il Registro dei Rapporti Finanziari, una sorta di gigantesco archivio che raccoglie i dati inviati periodicamente dalle banche stesse. Uno degli strumenti di controllo è il cosiddetto misuratore di risparmio, un algoritmo che controlla entrate e uscite sui conti correnti. L’accertamento da parte dell’amministrazione fiscale avviene, ad esempio, quando i risparmi in conto sono eccessivi rispetto al reddito dichiarato o quando i momenti bancari diventano “sospetti”.

Cosa dice la legge. Arte. 32 del DPR 600 del 1973, come abbiamo già visto trattato nelle pagine di ilgiornale.it si dice che i pagamenti in contanti sul conto oi bonifici che riceviamo generano una “presunzione”, si presume che sia reddito: lavoro o affitto no non importa in quanto sono ancora considerati reddito fino a prova contraria. L’amministrazione fiscale verificherà se tali importi siano stati debitamente indicati nel dichiarazione reddito, in caso contrario verrà avviato un accertamento fiscale. A questo punto l’Agenzia delle Entrate presume di trovarsi di fronte a un evasore fiscale che a questo punto deve dimostrare di non esserlo, indicando che questi soldi non sono il risultato di un reddito nero.

I tre strumenti

Contatore di risparmio. Esistono praticamente tre strumenti dell’Agenzia delle Entrate: contatore del risparmio, superanagrafe e Isee. Il misuratore di risparmio è un algoritmo che controlla gli ingressi e le uscite dei conti correnti e, quando vengono rilevate incongruenze tra quanto presente sul conto e quanto dichiarato a conto economico, le verifiche dell’Agence du vengono attivati ​​i redditi. Controllo scatta se l’analisi di questi dati rivela una differenza in 20% tra entrate e uscite nel conto corrente. Solitamente, tutte le transazioni che muovono importi superiori a 5.000 euro, come i trasferimenti effettuati per l’acquisto di auto e proprietà o quando si trasferiscono denaro all’estero, fanno scattare l’allarme del fisco.

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Il supergrafo. L’algoritmo utilizza l’aiuto di supergrafo, una sorta di database (ne abbiamo discusso in dettaglio in questo messa a fuoco) composta da dati dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza: ovviamente l’accesso a una mole di dati così ampia apre un grande dibattito sugli aspetti legati alla privacy e alla tutela dei dati personali. Sulla base di queste informazioni, il listato contribuenti a rischio evasione da trasmettere agli uffici provinciali dell’Agenzia delle Entrate per l’eventuale accertamento. È molto semplice spiegare come lo stato conosce tutte le nostre transazioni bancarie. La legge, infatti, obbliga tutti gli istituti di credito, gli uffici postali e gli operatori finanziari a comunicare al registro fiscale, entro il 31 marzo di ogni anno, l’elenco di ogni saldo e movimento bancario e postale e di ogni rendiconto finanziario. relativa ai propri clienti.

Vedo. Infine, il terzo strumento a disposizione dell’Amministrazione fiscale per l’effettuazione delle verifiche sui conti correnti è rappresentato dal modello Vedo e, più precisamente, da dati autodichiarati dal contribuente. Dal 1 gennaio 2021, con il lancio della Dsu (Dichiarazione sostitutiva unica) precompilata in via sperimentale, sono iniziati i controlli sui conti correnti dichiarati dai contribuenti. L’occhio vigile del fisco, oltre ai conti correnti, controlla anche il deposito di titoli, conti deposito, buoni postali, terzi, investimenti in società di gestione collettiva e prodotti assicurativi.

Come possiamo “difenderci”?

Ogni contribuente, per non essere colto alla sprovvista, deve essere in possesso di tutti Documentazione necessario per dimostrare che non si è verificata alcuna attività illegale. Nel caso in cui venga convocato da un fisco, dovrà “difendersi” giustificando le anomalie. “Sono tutte modalità di controllo preventivo indiretto, sono indagini non autorizzate” dice l’avvocato Luisa Landro, componente del tribunale di Parma, con riferimento a quanto sopra elencato. L’utente potrebbe anche non sapere di essere sotto l’occhio del ciclone, quindi è bene sapere cosa fare prima per prepararsi. “Le definirei regole di buona condotta, non dobbiamo evitare di pagare le tasse ma a volte possiamo capire che, anche se dichiariamo in buona fede, subiamo un errore nell’algoritmo fornito dal contatore risparmio “.

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Come funziona. L’avvocato ci ha spiegato che le autorità fiscali lo fanno “presunzioni“, supponiamo poi, attingendo a fonti come le banche che riportano saldi e saldi di inizio e fine anno sui conti correnti. In caso di incongruenza interviene l’Agenzia delle Entrate”. Il nostro reddito deve essere dichiarato, ma potremmo avere altri redditi, come un’eredità o se un membro della famiglia dona soldi per la casa, o una lotteria. “Poiché questo reddito non proviene da un lavoro , è positivo che siano ancora rintracciabili. ” La banca si innesca l’allarme da 5mila euro anche se l’obbligo parte da 10mila “, precisa l’avvocato.

Perché il follow-up ne vale sempre la pena. “Se un padre regala al figlio 5mila euro per comprare l’auto, è meglio farne una trasferimento con il motivo preciso per cui, se domani c’è un assegno, c’è un documento che specifica che la somma è arrivata dal conto corrente paterno con un motivo preciso ”spiega l’avvocato Landro.

Altri casi. In caso di un’eredità, ad esempio, anche in questo caso è consigliabile disporre di metodi tracciabili, come assegni o bonifici. Per le partite vinte, tuttavia, non ci sono problemi e posso pagarle direttamente sul conto corrente come quando accade per guadagni con agenzie di scommesse. C’è già il monitoraggio automatico. Un’altra cosa da tenere a mente è l’opposto, quando non preleva denaro dal tuo conto corrente per un anno. “È un altro risveglio, il fisco potrebbe chiedermi come ho fatto a vivere in questo paese. Anno”. Un altro problema che ci ha sollevato l’avvocato riguarda l’accesso cassetta sicurezza nelle banche. “Se vengono effettuati troppi accessi, le banche comunicano i movimenti all’Agenzia delle Entrate e un accesso al mese potrebbe destare sospetti e attivare un controllo”. Un altro consiglio dell’avvocato è di non cambiare troppo motto straniero. “Se si cambia una grande quantità di valute, ad esempio il dollaro in euro, si potrebbe rendere le autorità fiscali diffidenti nei confronti della restituzione di capitali illegali”.

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E la privacy? Ma tutto questo influisce sulla privacy o no? “Lo stato si riferisce a un interesse superiore che è quello della comunità ”, ci racconta l’avvocato Landro.“ Tuttavia, in realtà, il garante ha detto che il cittadino, incosciente e controllato da questa lente gigantesca, deve avere anche uno strumento per difendersi. predisposizione di un modulo che consenta a tutti i cittadini di richiedere all’Agenzia delle Entrate i dati del registro Imposta. Quindi, il cittadino ha un metodo per sapere cosa controllano le autorità fiscali, quali conti correnti e quali depositi, se è andato a vedere le ultime dichiarazioni dei redditi piuttosto che le note spese.

Insomma, l’importante è dimostrare sempre quanto e come sono stati spesi i soldi e come sono stati guadagnati.

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